Contabilità e Patrimonio

Le attività svolte dalla S.C. Contabilità e Patrimonio risultano riassumibili in:

• Settore Rilevazioni Contabilità generale, monitoraggi economico-finanziari e gestione flussi di cassa che comprende le procedure connesse alle seguenti attività:
  •  rilevazioni di contabilità generale con l’inserimento nell’apposito programma amministrativo-contabile di note, prime note ed ogni altra attività inerente alla fase preparatoria rispetto ai pagamenti e alle riscossioni compresa l’elaborazione del flusso degli stipendi;
  • predisposizione dei Monitoraggi economico-finanziari nel rispetto della legge e dei principi contabili vigenti, delle Circolari Regionali, delle Linee guida per il regolamento di contabilità delle Aziende Sanitarie, in particolare le registrazioni contabili di ratei e risconti, fatture da ricevere ed emettere, ammortamenti, costi capitalizzati, rimanenze di magazzino, scritture di assestamento e di chiusura allo scopo di pervenire alla corretta determinazione del risultato economico in base al principio della competenza economica;
  • gestione dei flussi di cassa e dei rapporti con la Tesoreria (mandati di pagamento e reversali di incasso), con verifiche trimestrali di cassa in raccordo con i dati dell’Istituto Tesoriere e della Tesoreria Provinciale;
  • Rendiconto finanziario, Libro inventari e questionario della Corte dei Conti.
• Settore fiscale e tributario aziendale che comprende le procedure connesse alle seguenti attività:
  • assolvimento degli obblighi fiscali in materia di imposte dirette ;
  • assolvimento degli obblighi fiscali in tema di imposte indirette ;
  • predisposizione ed invio dei versamenti telematici mensili relativi a ritenute erariali, previdenziali;
  • predisposizione ed invio telematico dichiarazioni previste dalla normativa fiscale e previdenziale;
  • elaborazione degli stipendi relativi al personale assimilato a lavoro dipendente rese da borsisti, tirocinanti, componenti O.I.V., componenti esterni commissione concorso, direttori aziendali e conseguenti adempimenti certificativi (CU);
  • predisposizione annuale CU relative a prestatori di lavoro autonomo e occasionali;
  • gestione della corretta redazione e stampa del libro giornale e tenuta dei registri iva obbligatori;
  • adempimenti previsti dalla normativa in merito all’anagrafe prestazione in riferimento agli obblighi di comunicazione relativi ai consulenti esterni;
  • gestione anagrafica clienti e fornitori;
  • registrazione fatture elettroniche e documenti passivi non rilevanti ai fini I.V.A.;
  • emissione fatture elettroniche nei confronti della PA ed emissione fatture in formato cartaceo nei confronti di soggetti privati;.
• Settore patrimonio: gestione e valorizzazione patrimonio aziendale che comprende le procedure connesse alle seguenti attività:
  •  efficiente gestione beni mobili ed immobili, con relative scritture inventariali;
  • carichi inventariali, iter relativo alla dichiarazione di fuori uso, dismissioni;
  • donazioni di beni;
  • gestione amministrativa pratiche rifiuti, IMU, INAIL;
  • locazioni, vendite, acquisizioni;
  • controllo e coordinamento attività consegnatari dei beni, anche al fine della certificabilità del Bilancio;
  • coordinamento fra i dati delle registrazioni contabili relative all’acquisto di cespiti/lavori e scritture inventariali, ammortamenti e sterilizzazioni;
  • gestione della corretta redazione e stampa del libro cespiti.

Inoltre vengono gestiti tutti gli incassi ed utilizzi delle elargizioni liberali, delle sperimentazioni, dei finanziamenti vincolati e dei contributi in conto capitale di cui è predisposta rendicontazione.
Tutte le attività di cui sopra producono rilevazioni numerarie che costituiscono i Bilanci Aziendali: Consuntivo, Preventivo e Monitoraggi Economici trimestrali.
Tutto il personale, ognuno per la sua parte di competenza, contribuisce nella predisposizione dei bilanci (Conto Economico, Stato Patrimoniale e Nota Integrativa).